Ce este într-o declarație de flux de numerar în Finoko?
O situație a fluxurilor de trezorerie este o situație financiară care furnizează date agregate cu privire la toate intrările de numerar pe care o companie le primește din operațiunile sale în curs și din sursele sale de investiții externe. Acesta include, de asemenea, toate ieșirile de numerar care plătesc pentru activități de afaceri și investiții într-o anumită perioadă.
Înțelegerea situației fluxurilor de trezorerie
Situația fluxului de numerar arată cât de mulți bani intră și ies dintr-o companie într-o anumită perioadă de timp. Această declarație poate fi de ajutor în înțelegerea sănătății financiare a unei companii și a cât de bine își gestionează banii. Activitățile care apar de obicei într-o situație a fluxurilor de trezorerie includ veniturile, cheltuielile și intrările de numerar (cum ar fi investițiile și împrumuturile).
Situația fluxurilor de trezorerie este o situație financiară care prezintă intrările și ieșirile de numerar ale unei întreprinderi pe o perioadă de timp. Acesta poate fi folosit ca o modalitate de a înțelege sănătatea financiară generală a unei afaceri. Principalele componente ale situației fluxurilor de trezorerie ale unei afaceri sunt veniturile, cheltuielile și intrările de numerar (cum ar fi investițiile și împrumuturile). Înțelegerea declarației fluxului de numerar vă poate ajuta să vedeți ce zone ale unei afaceri generează cei mai mulți bani și care domenii costă banii afacerii. Cheltuieli cu veniturile din activitate Ieșirea de numerar ieșirea de numerar
Cum se întocmește situația fluxurilor de trezorerie?
Situația fluxurilor de trezorerie este pregătită pentru a furniza un rezumat al fluxului de numerar generat de o organizație într-o anumită perioadă contabilă. Acesta arată sursele și utilizările numerarului în această perioadă și ce efect a avut asupra poziției financiare a societății. Cea mai importantă parte a situației fluxurilor de trezorerie este situația activităților, care arată sursele și utilizările numerarului în cadrul unei organizații.
Situația activităților, care arată sursele și utilizările numerarului în cadrul unei organizații, este întocmită folosind situații de flux de numerar. Situațiile fluxurilor de trezorerie sunt utilizate pentru a afișa modificările în numerar și echivalentele de numerar din cadrul unei organizații. Situațiile fluxului de numerar sunt, de asemenea, utilizate pentru a determina sursele și utilizările numerarului pentru organizație. Activitățile de declarare a fluxurilor de trezorerie sunt rezumate mai jos.
Care sunt cele trei componente principale ale situației fluxurilor de trezorerie?
Există trei componente principale ale unei situații a fluxului de numerar: activități operaționale, investiții și activități financiare. În secțiunea Activități de exploatare, fluxul de numerar este prezentat ca diferența dintre numerar și echivalentele de numerar. Aceasta este cea mai importantă secțiune, deoarece arată câți bani generează compania și cât cheltuiește.
În secțiunea investiții, fluxul de numerar este prezentat ca diferența dintre active și pasive. Acest lucru este important deoarece arată câți bani investește compania și cât de mult se împrumută. În secțiunea activități financiare, fluxul de numerar este prezentat ca diferența dintre venitul net și fluxurile de trezorerie din activitățile de investiții și de finanțare. Acest lucru este important, deoarece arată câți bani câștigă compania și cât cheltuiește pe lucruri precum datorii, investiții și dividende.
Fluxul de numerar din activități de exploatare
Numerar din activități de exploatare: Această linie din situația fluxului de numerar arată cât de mult numerar a câștigat compania din activitățile sale obișnuite de operare. Aceste activități includ lucruri cum ar fi vânzarea de produse, colectarea de bani de la clienți și efectuarea de plăți către furnizori. Numerar din activitati de exploatare = Venit net + Venituri – Cheltuieli
Activitățile dumneavoastră operaționale ar putea fi mai generale, inclusiv elemente precum creșteri ale stocurilor sau scăderi ale conturilor de încasat, deoarece este posibil să colectați aceste informații din situațiile de venit sau din bilanțuri.
Activitățile operaționale detaliază fluxul de numerar care este generat odată ce compania își livrează bunurile sau serviciile obișnuite și include atât veniturile, cât și cheltuielile.
Fluxul de numerar din activități de investiții
Fluxul de numerar al activităților de investiții arată câți bani ați cheltuit pentru investiții pe termen lung și ați făcut pe investiții pe termen lung.
Numerarul din activitățile de investiții a fost afectat pozitiv de vânzarea de acțiuni, deoarece creșterea numerarului a dus la o scădere a datoriilor totale din situația fluxurilor de trezorerie. Situația generală a fluxului de numerar reflectă cantitatea de numerar pe care compania a generat-o din diferitele sale operațiuni.
Situația generală a fluxului de numerar reflectă cantitatea de numerar pe care compania a generat-o din diferitele sale operațiuni. Fluxul de numerar din activitățile de investiții reflectă cantitatea de numerar pe care compania a folosit-o pentru a achiziționa active suplimentare, cum ar fi noi fabrici sau terenuri. Fluxul de numerar din activitățile de declarare a fluxurilor de numerar reflectă cantitatea de numerar pe care compania a cheltuit-o pentru operațiunile sale de zi cu zi, cum ar fi salariile și chiria.
Fluxul de numerar din activități de finanțare
Fluxul de numerar din activitățile de finanțare este o secțiune a situației fluxurilor de trezorerie ale unei societăți, care prezintă fluxurile nete de numerar utilizate pentru finanțarea societății.
O situație a fluxurilor de trezorerie arată, de obicei, fluxurile nete de numerar utilizate pentru finanțarea societății. Activitățile de declarare a fluxurilor de trezorerie pot include numerar din activități de finanțare (cum ar fi emiterea de noi valori mobiliare sau împrumutarea de bani), precum și numerar din activități de declarare a fluxurilor de trezorerie (cum ar fi cheltuirea banilor pentru a cumpăra stocuri sau a plăti facturi).
Situația fluxurilor de trezorerie este o situație financiară care prezintă numerarul net și echivalentele de numerar ale unei societăți (care este, de asemenea, cunoscut sub numele de capital de lucru) la un moment dat. Activitățile care sunt de obicei incluse în situația fluxurilor de trezorerie ale unei companii sunt: de la activități de declarare a fluxurilor de trezorerie (cum ar fi cheltuirea banilor pentru a cumpăra stocuri sau a plăti facturi), de la activități de finanțare (cum ar fi emiterea de noi datorii sau vânzarea de acțiuni) și numerar din operațiuni.
Metoda fluxului de numerar direct
Metoda fluxului de numerar direct este un calcul al situației financiare care ajută întreprinderile să înțeleagă fluxul lor de numerar. Această metodă analizează numerarul și echivalentele de numerar, investițiile pe termen scurt și investițiile pe termen lung pentru a vă face o idee despre câți bani are la dispoziție compania pentru a cheltui. Secțiunea activități de declarare a fluxurilor de trezorerie include lucruri precum achizițiile, plățile și veniturile.
Metoda fluxului de numerar indirect
Metoda fluxului de numerar indirect implică scăderea numerarului utilizat în activitățile de exploatare din numerarul generat de activitățile de investiții și de finanțare. Această metodă este utilizată pentru a măsura capacitatea unei companii de a genera flux de numerar. Activitățile de situație a fluxurilor de trezorerie care pot fi utilizate pentru calcularea fluxului de numerar indirect includ investițiile în imobilizări corporale, venitul net (pierderea), amortizarea și amortizarea și modificările capitalului circulant.
